Перечень появился еще в 2022 году и в первую очередь направлен на регулирование деятельность банков, платежных агрегаторов и компаний, которые работают по агентским договорам и оказывают любые платежные услуги. Его ведение и регулирование осуществляет Национальный банк Республики Беларусь.
Самый популярный вид деятельности Услуги эквайринга платежных операций- именно с этим видом деятельности чаще вступают в реестр. Информация об организациях, которые включены в реестр является публичной и ознакомится с ней можно на сайте Национального банка.
Эквайринг платежных операций - платежная услуга по приему платежей в адрес третьих лиц, оказываемая платежным агрегатором на основании договора, заключенного с получателем платежа, по результатам оказания которой осуществляется перевод получателю платежа денежных средств расчетным центром или электронных денег соответствующим поставщиком платежных услуг;
Включение в реестр является обязательным для всех организаций, оказывающих платежные услуги.
Как попасть в реестр, регламентируемый Национальным банком. Условия и обязательства.
Для вступления в реестр ППУ необходимо подать заявление в Национальный банк. Есть несколько способов подачи заявления в Национальный банк:
- в ходе личного приема заявителя (поставщика платежных услуг) руководителем или уполномоченным лицом Нацбанка по адресу: г. Минск, ул. Кальварийская, 7;
- нарочным (курьером) по адресу: Кальварийская, 7 (по месту нахождения Главного управления платежной системы и цифровых технологий Нацбанка);
- посредством почтовой связи путем направления в адрес Нацбанка: 220008, г. Минск, пр-т Независимости, 20 (подача заявления и соответствующего пакета документов осуществляется заказной корреспонденцией).
В заявлении необходимо отразить не только информацию о заявителе, но и перечень услуг, которые планирует оказывать поставщик. Важный момент: указывается вся информация о руководителе и главном бухгалтере, к квалификации которых также есть требования.
Заключив договор с нами на бухгалтерское обслуживание за вами будет закреплен налоговый консультант с должной квалификацией и аттестатом.
К руководителю организации, оказывающего платежные услуги инициирования платежа, эквайринга платежных операций, должен иметь высшее / среднее специальное образование и стаж работы на руководящих должностях не менее 1 года.
Важно: поставщиком платежных услуг может быть как резидент Республики Беларусь, так и нерезидент. Список (перечень) прилагаемых документов для резидентов и нерезидентов отличается.
Основные требования, предъявляемые к поставщикам платежных услуг.
1. Размер уставного фонда:
- Для банка – 45 млн рублей;
- Для ООО (ОДО) – мин. размер не определен;
- Для ЗАО – мин. размер 100 БВ;
- Для ОАО – мин. размер 400 БВ.
2. Размер минимальных показателей чистых активов на последнее число квартала, предшествующего дате вступления в реестр, в зависимости от вида платежной услуги:
| 5 000 руб. | 10 000 руб. | 500 000 руб. |
|---|---|---|
| Инициирование платежа | Услуги оператора платежной системы по организации ПС | Эмиссия электронных денег |
| Распространение платежных инструментов | Эмиссия (создание) платежных инструментов | Услуги клиринга, при оказании которых клиринговый центр выступает плательщиком и получателем средств по переводам денежных средств участников |
| Информационные платежные услуги | Услуги процессинга | Необходимо создать гарантийный фонд |
| Услуги клиринга | Соблюдать требования безопасности, включая защиту данных пользователей и выполнение обязательств перед получателями платежей. |
Различают следующие платежные услуги, для осуществления которых необходимо вступить в реестр:
- Услуга оператора платежной системы
- Расчетные услуги
- Инициирование платежа
- Эквайринг платежных операций
- Эмиссия (создание) или распространение платежных инструментов
- Услуги клиринга
- Услуги процессинга
- Информационные платежные услуги
- Платежные услуги по операциям с электронными деньгами
Раскроем такое понятие, как электронные деньги
электронные деньги – хранящиеся в электронном виде единицы стоимости, выпущенные в обращение в обмен на наличные или безналичные денежные средства и принимаемые в качестве средства платежа при проведении платежей в пользу как лица, выпустившего в обращение данные единицы стоимости, - эмитента электронных денег, так и иных субъектов платежных правоотношений, а также выражающие сумму обязательств эмитента электронных денег по возврату денежных средств любому субъекту платежных правоотношений при предъявлении таких единиц стоимости.
Говоря простым языком – это деньги, которые хранятся на кошельках сервисов (не в банках). Примером таких компаний являются: Унитарное предприятие "А1", СООО "Мобильные ТелеСистемы", ИООО "ЛУКОЙЛ Белоруссия".
Принимать платежи в пользу третьих лиц (эквайринг платежных операций) ранее могли банки и НКФО. Сейчас заниматься эквайрингом платежных операций и работать по агентским договор можно только после включения в реестр. В противном случае банк заблокирует платеж и денежные средства можно будет только вернуть отправителю.
Для многих компаний включение в реестр ППУ позволило легально оказывать востребованные на практике платежные услуги.
Исключение из реестра.
При несоблюдении ряда требований и непредставления отчетности в Национальный банк компанию могут исключить из реестра и запретить оказывать платежные услуги. На данный момент исключено 8 компаний.
Вступить в реестр, соблюсти все требования и своевременно представить отчетность поможет наша компания Директ Актив.
Налогообложение поставщиков платежных услуг, включенных Нацбанком в реестр.
Освобождаются от НДС обороты по реализации на территории РБ поставщиками платежных услуг, включенными Нацбанком в реестр и видов оказываемых ими платежных услуг и не являющимися банками, платежных операций, осуществляемых в рамках оказания платежных услуг:
- по приему и обработке платежей, осуществлению переводов денежных средств за товары (работы, услуги) и платежей в бюджет, бюджеты государственных внебюджетных фондов;
- приему и выдаче денежных средств, платежных документов и др. (подп. 1.56 ст. 118 НК).
Таким образом, если указанная услуга является платежной услугой, а организация включена Нацбанком в реестр поставщиков платежных услуг, оборот по ее оказанию освобождается НДС. В ином случае налогообложение производится по ставке 20%.